目前大家應(yīng)該是對分析報告格式（經(jīng)營分析報告怎么做）比較感興趣的，所以今天好房網(wǎng)小編CC就來為大家整理了一些關(guān)于分析報告格式（經(jīng)營分析報告怎么做）方面的相關(guān)知識來分享給大家，希望大家會喜歡哦。

分析報告格式（「經(jīng)營分析報告」怎么做）

年中剛過，不少公司都需要做上半年的經(jīng)營分析報告，但很多人不知道從哪切入、怎么做更直觀易懂。

今天咱們就來拆解一份多年數(shù)據(jù)“老司機”做的簡版經(jīng)營分析報告，報告要求是針對公司2020上半年銷售收入、毛利、費用、凈利潤的「預(yù)算完成情況」和「同比增長情況」進(jìn)行分析，并輸出關(guān)鍵結(jié)論。

以下分析過程使用工具為FineBI，文末獲取工具！

關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)

經(jīng)營分析報告一定要結(jié)論先行，關(guān)鍵信息先概括總結(jié)，如果需要關(guān)注和改進(jìn)的后續(xù)再形成專項分析。

報告首先給出關(guān)鍵指標(biāo)和2020年上半年同2019上半年對比數(shù)據(jù)表，如下圖所示：

計算公式：

銷售收入=不含稅銷售額

毛利率=（銷售收入-總成本）/銷售收入

凈利率=（銷售收入-總成本-稅金及附加-現(xiàn)金折扣-產(chǎn)品促銷費用-廣告費-人力成本）/銷售收入

增長情況

來看銷售收入、收入預(yù)算進(jìn)度、去年同比。

給出結(jié)論：

XXX 事業(yè)部共實現(xiàn)銷售收入1294億元，同比增長/下降-96%；預(yù)算進(jìn)度 877%；其中非處方藥業(yè)務(wù)同比下降 132 億元，未完成預(yù)算目標(biāo)（呼吸類缺口37億，消化類缺口87億），大健康業(yè)務(wù)同比增長 28 億元，超額完成預(yù)算目標(biāo)。

盈利情況

給出結(jié)論：

凈利潤額上半年共實現(xiàn)凈利潤 215 億元，超額完成預(yù)算利潤目標(biāo)，主要由于費用進(jìn)度遠(yuǎn)低于銷售收入進(jìn)度，其中現(xiàn)金折扣、產(chǎn)品促銷費用、廣告費較預(yù)算結(jié)余 185 億；

凈利潤率 218%，高于去年同期凈利潤率，主要由于產(chǎn)品促銷費、廣告費較去年同比下降，費率下降幅度較大。

營運情況

主要是 DSO天數(shù)、庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)等數(shù)據(jù)，不同行業(yè)側(cè)重點有所不同。

銷售收入分析

銷售收入預(yù)算進(jìn)度如下圖所示：

銷售額月度趨勢

首先是銷售收入的當(dāng)前月度趨勢、同比、同期趨勢。

4 月銷售額同比低于2019年，且總銷售額同樣低于 2019 年。

銷量-單價分析

再具體分析產(chǎn)品銷售額下降原因。

從下圖可知，銷售額下降的主要原因即：單價同比提升、銷量同比下降。

不同維度銷售額分析

1）分品類來看，銷售額大幅下降原因是提高了單價，如下圖：

2）業(yè)務(wù)部銷售額同比，非處方藥明顯低于去年，非處方藥業(yè)務(wù)同比下降 132 億元，大健康業(yè)務(wù)同比增長 28 億元，如下圖：

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