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企業(yè)年金是什么（原來“企業(yè)年金”是這么一回事！）

因為就在昨天，社會保險基金監(jiān)管局發(fā)布了《人力資源社會保障部關(guān)于企業(yè)年金基金管理機構(gòu)資格有關(guān)事項的通告》，對部分已獲得企業(yè)年金基金管理資格的金融機構(gòu)開展資格調(diào)整申請的受理工作。

其實，早在2015年，機關(guān)事業(yè)單位就都開始從工資中扣除職業(yè)年金。而2018年2月1日《企業(yè)年金辦法》的實施，就標(biāo)志著企業(yè)年金制度的完善。

首先，我們來給大家講下什么是企業(yè)年金？

企業(yè)年金是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上，自愿建立的補充養(yǎng)老保險制度。

在國家規(guī)劃中，養(yǎng)老分為三大支柱，養(yǎng)老保險、年金制度、商業(yè)養(yǎng)老保險制度。企業(yè)年金是對國家基本養(yǎng)老保險的重要補充，是我國正在完善的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險體系（由基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金和個人儲蓄性養(yǎng)老保險三個部分組成）的“第二支柱”。

另外，大家還要知道：在實行現(xiàn)代社會保險制度的國家中，企業(yè)年金已經(jīng)成為一種較為普遍實行的企業(yè)補充養(yǎng)老金計劃，又稱為"企業(yè)退休金計劃"或"職業(yè)養(yǎng)老金計劃"，并且成為所在國養(yǎng)老保險制度的重要組成部分。

企業(yè)年金繳費基數(shù)是多少？與基本養(yǎng)老保險一致！

單位和個人繳費基數(shù)與機關(guān)事業(yè)單位工作人員基本養(yǎng)老保險繳費基數(shù)一致。

所以繳費基數(shù)為：個人工資超過當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY300%以上的部分，不計入個人繳費工資基數(shù);低于當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY60%的，按當(dāng)?shù)卦趰徛毠て骄べY的60%計算個人繳費工資基數(shù)，即通俗所說的“300%封頂、60%托底”。

對于公務(wù)員和參公人員，人社部相關(guān)負(fù)責(zé)人還表示，繳費基數(shù)是上一年的基本工資、津貼補貼、獎金;對于事業(yè)單位人員，繳費基數(shù)是基本工資、績效工資和津貼補貼，即：

公務(wù)員：基本工資+津補貼+獎金

事業(yè)單位：基本工資+績效工資+津補貼

人社部負(fù)責(zé)人也表示：“改革性的補貼、獎勵性的補貼暫時不納入繳費基數(shù)”。

接下來我們再說說什么情況下可以領(lǐng)取企業(yè)年金？這個對大家來講其實更重要！

一，工作人員在達(dá)到國家規(guī)定的退休條件并依法辦理退休手續(xù)后，由本人選擇按月領(lǐng)取職業(yè)年金待遇的方式。

可一次性用于購買商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品，依據(jù)保險契約領(lǐng)取待遇并享受相應(yīng)的繼承權(quán);可選擇按照本人退休時對應(yīng)的計發(fā)月數(shù)計發(fā)職業(yè)年金月待遇標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)完為止，同時職業(yè)年金個人賬戶余額享有繼承權(quán)。

注意：本人選擇任一領(lǐng)取方式后不再更改。

二，出國(境)定居人員的職業(yè)年金個人賬戶資金，可根據(jù)本人要求一次性支付給本人。

三，工作人員在職期間死亡的，其職業(yè)年金個人賬戶余額可以繼承。

為了方便大家理解，老胡給大家舉個例子：

以一名月薪6000元的基層公務(wù)員為例，其每月參加職業(yè)年金的繳費數(shù)為6000×4%=240元;而單位雖然是以工資總額的8%繳交，但具體到個人，實際上也為這名基層公務(wù)員繳交了6000×8%=480元的職業(yè)年金。

再如一名60歲退休的公務(wù)員，其對應(yīng)的計發(fā)月份數(shù)為139月，其職業(yè)年金滾存總額為30萬，那么其可以按月領(lǐng) 取300000/139=21527元。除退休金外，該參保人的職業(yè)年金收入再增加2000多元每月，連領(lǐng)139個月。

在這里老胡提醒一下大家：企業(yè)年金在繳納時是免稅的，領(lǐng)取時是收稅的。所以在領(lǐng)取方式上比較靈活，你可以選擇一次領(lǐng)取，也可以選擇分批領(lǐng)取，還可以選擇按月領(lǐng)取。

我們再來說說最后一個問題，如果你所在單位有企業(yè)年金制度，要不要參加？

雖然企業(yè)年金一直秉承自愿原則，但企業(yè)年金是由個人和企業(yè)共同出資，根據(jù)《職業(yè)年金辦法》：職工企業(yè)年金=單位繳納+個人繳費。其中繳納比例為：本單位工資總額的8%;本人繳費工資的4%，由單位代扣。

而且有相關(guān)資質(zhì)的投資機構(gòu)也比較靠譜，再加上相關(guān)免稅政策，還是建議大家去積極參與。

但是它也有自己的缺點，企業(yè)可能會在企業(yè)年金上附加一些條件，比如提前離職會扣除一些等等。對于想換工作的人來說，還是要慎重選擇再做考慮。

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